Abstract

This paper is about factors affecting credit risk of Islamic banks in the Gulf Cooperation Council countries using website data covering 25 Islamic banks over 2006 to 2010. This study uses non performing loans as a proxy for credit risk, which is the dependent variable with three macro-economic, and six firm-specific independent variables. We find income is significantly negatively related to credit risk, which is consistent with findings in other countries about credit risk. Some firm-specific variables such as leverage, liquidity are also relevant variables for credit risk, which results are also consistent with bank behavior reported in other studies. Credit risk is also broadly affected by both macro and firm-specific factors as found in other regions. Inflation and interest rates do not appear to be relevant. These results would suggest non-performing loan is broadly correlated with factors identified in other studies of banks

چکیده

این مقاله در مورد عوامل اثرگذار بر ریسک اعتباری بانک های اسلامی در کشورهای عضو شورای همکاری خلیج فارس با استفاده از داده های وب سایتی که 25 بانک اسلامی را در طول سال های 2006 تا 2010 مورد پوشش قرار می دهد، می باشد. این مطالعه، وام تحقق نیافته را به عنوان معیاری برای ریسک اعتباری که متغیری وابسته به سه متغیر مستقل اقتصاد کلان و شش متغیرمستقل ویژه شرکت می باشد، به کار می برد. در می یابیم که درآمد به شدت رابطه ی منفی با ریسک اعتباری دارد که این امر با یافته های دیگر کشورها در مورد ریسک اعتباری، سازگاری دارد. برخی متغیرهای ویژه شرکت از قبیل نسبت بدهی به دارائی خالص و نقدینگی نیز متغیرهای وابسته برای ریسک اعتباری هستند که نتایج آنها هم با رفتار بانکی گزارش شده در مطالعات دیگر، سازگار است. همانند یافته های دیگر حوزه ها، ریسک اعتباری نیز به طور وسیعی تحت تاثیر عوامل کلان و ویژه شرکت می باشد. به نظر می رسد که تورم و نرخ های بهره، مرتبط نباشند. این نتایج پیشنهاد می کند که وام تحقق نیافته به طور وسیعی با عوامل شناسایی شده در سایر مطالعات در زمینه بانک ها ، همبسته است.

مقدمه

بانکداری اسلامی به عنوان یک بانکداری ویژه به مشتریان دارای نیازهای مالی خاص، خدماتی ارائه می دهد و محصولات بانکداری اسلامی، با بانک های متعارف که در تراکنش های بانکی غالب هستند و برتری دارند، از لحاظ  محدودیت های لازم الاجرای متعددی در زمینه ویژگی های قیمت گذاری، بستن قرارداد، سرمایه گذاری ها و درآمد، سازگار می باشند. در طول حدود50 سال، این بانک های اسلامی ویژه در 76 کشور، سیستم های عملیاتی متکی بر اصول شریعت اسلامی(سیستم قانونی و مشروع) مربوط به تراکنش های مالی را توسعه داده اند. در آن بانک ها، محصولات بانکداری سازگار با شریعت، دارای امنیت هستند و نیازهای خاص مشتریان را برآورده می سازند. به طور برجسته ای، این محصولات به وسیله ی بانک های مشابهی بدون نیاز به چنین ایجاب هایی، ارائه می گردند....